退撫新制自選投資 年底招標

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2023/06/19 第5630期 | 訂閱/退訂 | 看歷史報份   今日財經頭條 退撫新制自選投資 年底招標 退撫新制延壽年金保險 尚待協商 因應乾旱 環團籲揭露耗水大戶資料 銀行圈保守看下半年房市 房貸市場激戰 北富銀躍升 國際財經要聞 全球所得稅制改革 卡關 美小麥收成 估逾60年最差 美中科技協議恐生變 美鞋商搶市 砍價5% AI革命 顛覆三大行業 特斯拉降價衝買氣 其他財經要聞 三信商銀改選在即 板信劉家插旗 板信大股東參一腳 引併購聯想 華銀反詐 打造金融防護網 端午連假出遊 四保不可少 企業租車抵稅 須符合三條件 網拍業採住家房屋稅率 三前提   ★ 台股重要指標：外資買賣超｜投信買賣超｜自營商買賣超｜融資增減排行｜融券增減排行   退撫新制自選投資 年底招標 記者江睿智／台北報導經濟日報 今年7月1日起，新進公教人員將加入退撫新制，正式名稱訂為「新進公教人員退撫儲金」，採確定提撥的個人專戶制，強制提撥率為15%，預計2025年開放自主投資，因此今年底將以公開招標方式選定一家投資顧問公司，為新進公教人員規畫不同收益、風險之投資組合，並進行市場操作以達到預訂收益目標。 依照考試院規畫，公開甄選投資顧問公司，主要任務有四項：建構投資組合、訂定資產配置策略、投資標的篩選、以及績效追蹤等。委託期間最長為五年。不過相關招標細節仍有待規畫。 據推估，至2024年底、2025年初，「新進公教人員退撫儲金」規模將可達到20億元，應可提供投資顧問公司參與招標誘因，最長委託五年。 新進公教人員將加入「新進公教人員退撫儲金」，採確定提撥制，強制提撥率訂為15%，其中政府負擔65%，個人負擔35%。另外個人自提上限為5.25%。 考試院初估，至今年底預估新進公教人員約8,000人，累積儲金約4億元，規模尚小，依法將先由公務人員退撫基金管理局統一管理運用，並規畫2025年才會開放新進公教人員自主投資，亦即可以自選「保守型」、「穩健型」、及「積極型」。 退撫基金管理局表示，為順利推展個人專戶制退撫儲金業務，已委由信託銀行建置公教人員專屬之個人專戶架構，並規劃建置數位化自主投資平台。預計年底前公開招標選定投資顧問公司，借重專業機構協助設計不同收益、風險之投資組合，規劃在2025年1月1日開放公教人員於自主投資平台，選擇適合自身風險屬性之投資組合。 依公教人員個人專戶制退撫制度法律明定，一旦開放自主投資後，選擇風險程度最低的保守型投資組合，以及人生週期型投資組合內配置於保守型基金部位，以及依法規定由基金管理局代為投資的投資組合，均由政府保證收益。保證收益亦即國內六家銀行二年期定期存款利率之平均。 全教總主張，不論新進公教人員自選哪一型，政府都應提供最低保證收益。對此，考試院指出，穩健型及積極型不予最低收益保障，這是基於財務自主及風險自負原則所設計，已上路十年的私校退休個人專戶制，也採取相同設計。 考試院表示，未來基金管理局將審慎設計不同風險屬性之投資組合置於平台供公教人員選擇，提供適度保障，強化理財教育宣導，提高公教人員風險意識，建立正確自主之財務觀念，確保參加人員權益。 退撫新制延壽年金保險 尚待協商 記者江睿智／台北報導經濟日報 退撫新制7月1日實施，公教人員關心高齡化風險，考試院表示，已參照「勞工退休金條例」規定，規劃「延壽年金保險」，作為超過平均餘命後的年金給付。惟目前市面上尚無提供延壽年金保險的公司，未來須與金管會、公私立保險公司協商。 根據公務人員個人專戶制退休資遣撫卹法規定，公務人員退休開始請領月退休金時，應一次提繳一定金額，投保年金保險，作為超過平均餘命後的年金給付，亦即外界所稱「延壽年金保險」。 台灣即將在2025年邁入超高齡社會，人們會愈來愈長壽。新進公教人員個人專戶制退撫制度採確定提撥制，退休後，一旦專戶金額領完，壽命又超過平均餘命，屆時恐成為「下流老人」。 面對可能的高齡風險，考試院表示，已為初任公教人員規劃二層年金保障，第一層為公保年金；第二層為採確定提撥制的退撫儲金。官員表示，同步完成「公教人員保險法」修正，公保養老給付強制採年金制、並維持採「確定給付制」，給予基礎年金保障並可持續支領至終身。 官員表示，第二層的職業年金採確定提撥制，新進公教人員可自主投資累積退休金。考試院建議，在職時之增額提撥及自主投資的適當配置，提高退休金專戶累積總金額，也可延長退休金領取時間，以維持退休經濟生活保障。 此外，官員指出，參照「勞工退休金條例」規定，新進公教人員退撫儲金亦規劃延壽年金保險，作為超過平均餘命後之年金給付之用，避免長壽風險。惟目前市面上並無保險公司提供延壽年金保險，未來退撫基金管理局亦將積極與金管會、公私立保險公司協調，開辦延壽年金保險。 因應乾旱 環團籲揭露耗水大戶資料 記者胡瑞玲、林海／台北報導聯合報 隨極端乾旱發生頻繁，能否有效運用有限水資源，對企業存續日益重要，綠色公民行動聯盟指出，石化業與鋼鐵業仍有四成企業未揭露總取水量比率；除水泥業，其他行業別企業揭露回收水使用量比率不到一半，綠盟呼籲企業應強化資訊公開，政府也應揭露耗水大戶用水資料。 經濟部水利署回應，耗水費在今年二月一日開徵，每月用水總量合計超過九千度為徵收對象，但用水量涉及各用水人的營業秘密，非屬資訊公開範圍，無法提供閱覽。此外，企業依ＥＳＧ揭露用水資訊為企業永續的潮流，水利署十分認同。目前相關ＥＳＧ的規範，正由金管會接軌世界潮流，訂定相關規範與準則中，水利署後續也會配合推動。 綠盟表示，用水大戶能否抑制用水量，減少對水資源的衝擊，也影響日常用水能否穩定。根據綠盟透明足跡計畫建置的「ＥＳＧ檢測儀」網站，蒐集上市櫃企業永續報告揭露的六十幾項資料，包含用水資料，其中最重要的指標為企業用水量、企業回收水使用狀況。 銀行圈保守看下半年房市 記者廖珮君／台北報導經濟日報 據金管會4月底統計，34家本國銀行（剔除三家純網銀及併入北富銀的日盛銀）中，有11家銀行房貸全陷入衰退，等於全台約有三分之一銀行，房貸放款動能已現疲態，銀行圈對下半年房市景氣愈趨保守審慎。 這11家銀行中，包括華南銀、彰銀（2801）、高雄銀和兆豐銀等四家行庫，六家中小型或地區性銀行及花旗銀。銀行主管說，中小型或地區性銀行可能是因房貸集中度較高，遭金管會要求改善所致。 據金管會4月底數據顯示，華南銀房貸已轉為年衰退0.1%、彰銀也連四衰到年減1.22%、兆豐銀連十個月都是負成長，4月擴大年減到5.7%，高雄銀衰退期已拉長到近一年，年減10.8%。 華南金日前法說會坦言，7月將上路的平均地權條例，市場已提前感受到房價陷入膠著，買方觀望、賣方卻可能不願意降價求售，房市交易量萎縮恐導致房價面臨修正，對房市抱持審慎態度。 彰銀法說會上更直接下修今年全年房貸成長率，從去年底原估今年要拚房貸5%成長，大舉下修到1至3%，彰銀主管坦言，升息又加上平均地權條例，房市交易將回歸自住買盤。 房貸市場激戰 北富銀躍升 記者廖珮君／台北報導經濟日報 房貸市場版塊有挪移跡象。據金管會統計，受惠合併日盛銀，推升4月底北富銀房貸餘額至6,224億元、月增530億元或9.3%，排名雖仍居就老五，但與老四合庫銀差距不到10億元，北富銀幾乎是「坐五望四，挑戰前三大」。 數據顯示，3月底日盛銀房貸餘額516億元，貢獻了北富銀房貸量約8%，讓北富銀4月底房貸量直接衝抵6,224億元，與合庫銀6,233億元，差距僅9億元，雙方進入短兵相接的肉搏戰。 房貸戶多是財管、信貸等敲門磚，加上首購房貸屬低資本耗用，即便房市頻頻下修，各銀行仍維持一定房貸量的基本盤動能，又以多爭取首購族為主。 據金管會4月底統計，國銀房貸年增率再降到4.7%的四年半低點，前十大房貸行中，因合併日盛銀的北富銀，房貸年增率大舉跳升到15.7%「一枝獨秀」最受矚目，合庫年增率4.8%則是終止連七個月跌勢。但若將日盛銀房貸量約貢獻8%剔除後，實際北富銀4月房貸月增量僅約15億元，比合庫銀還低。合庫銀4月房貸6,233億元、月增42億元。 至於其餘八家房貸行年增率均較上月走跌，台銀、玉山銀年增率均跌破5%，國泰世華銀也從雙位數成長掉到9.95%，華南銀更轉為年衰退0.1%，是華南銀五年半來首見房貸陷入負成長。 高力國際業主代表服務董事黃舒衛說，以整體國銀4月單月房貸量仍月增329.5億元、連三個月增加來看，顯示疫情紅利的交屋潮撐盤尚未結束，推升整體房貸餘額，但房貸年增率料會持續下修。他說，主因是今年3至4月的中古屋交易量仍差，跟去年高基期相較，仍有續跌的空間，但到了第3季起應會回穩，因為去年第3季低基期所致。 據金管會統計，2023年4月底國銀房貸餘額9兆3,937億元，總房貸戶數201萬6,373戶，各月增0.35%及0.08%，均較上月增加；年增各是4.7%及0.56%，除房貸年增率持續下修外，房貸戶數年增已暫止跌。 前十大房貸行中，僅中信銀、北富銀和第一銀房貸年增率仍維持雙位數成長，其餘七家均僅剩個位數成長；房貸前五大排名仍是土銀、台銀、中信、合庫、北富銀，但北富銀已拉近與合庫差距。 全球所得稅制改革 卡關 編譯任中原／綜合外電經濟日報 路透報導，全球所得稅制改革兩大支柱之一正搖搖欲墜，因為全球獲利前100大跨國企業徵稅權如何分配的問題，可能無法獲美國國會批准。 全世界約140國已於去年達成全球最低企業稅協議，計劃於明年開始實施稅改，以阻止Google母公司字母或亞馬遜等跨國企業把盈餘做帳到低稅率國家。 這項協議主要是針對美國數位科技巨擘，第一大支柱是對這些跨國大企業在營業地獲得的共約2,000億美元盈餘，重新劃分徵稅權，由總部所在地轉移到營運地點。第二大支柱則是終結各國的低稅率競賽，使年營收超過7.5億歐元（8.2億美元）的企業必須依照全球一致的15%稅率繳稅。 各國原本希望今年7月能簽署一份更高層次的新跨國條約，作為重新分配徵稅權的必要作法。但官員們現在表示，這項希望現在已相當渺茫。即使各國能夠在7月敲定條約細節，且20國集團（G20）在9月峰會簽署這項條約，但由於美國共和黨強力反對，而民主黨對此事也不熱衷，因此美國國會很難通過條約。 美小麥收成 估逾60年最差 編譯林聰毅／綜合外電經濟日報 嚴重的乾旱阻礙了北美大平原的小麥生長，美國糧倉今年的小麥收成可能寫下60多年最差紀錄。 華爾街日報報導，堪薩斯州農民米勒沙斯基現在正在採收露出地面不到一呎的細細麥稈，這是多年乾旱的結果。由於不符合經濟成本，在全美種植的冬麥中，今年預計約有三分之一將放棄收割，為1917年以來最多，超過1930年代沙塵暴期間的放棄率。 59歲的米勒沙斯基與其兩個兒子已在堪薩斯西南部4,000英畝土地播種小麥，但現在有90%被迫放棄收成。他說：「這將是我種小麥以來收成最差的一年 。」 在奧克拉荷馬州和德州等其他平原州，放棄收成小麥的比率將比堪薩斯州更高。堪薩斯是全美最大的冬麥生產州，美國則名列全球前五大小麥出口國。 最近的豪雨有助於使一些正在枯萎的麥田恢復生機，特別是在堪薩斯州的西北部。但對很多地方來說，5、6月的降雨來得太遲。 堪薩斯州立大學農業經濟學教授巫布萊恩說：「已造成了無法挽回的損害。」 農業部指出，在堪薩斯州有過半的硬紅冬麥狀況不佳或非常糟。據估計，該州每收成1英畝小麥的平均產量為29英斗，遠低於2021年的每英畝52英斗。 截至6月初，堪薩斯州93%的冬麥種植地都處於某種乾旱狀態。堪薩斯州有近半地區處於極端或「異常」乾旱之中，這是美國乾旱監測機構追蹤到的最嚴重乾旱分類。 除了遭逢小麥產量低落，美國農民還面臨更廣泛市場壓力，包括俄羅斯入侵烏克蘭、俄國和東歐的小麥過剩、比航運更高的鐵路運費，以及美元升值，使美國種植的小麥競爭力大幅降低，促使麵粉廠將採取不尋常的步驟，進口歐洲小麥製成麵粉。 美中科技協議恐生變 國際中心／綜合外電經濟日報 知情官員透露，隨著美中關係降至近年低點，美方正在討論是否要讓已實施40多年的「美中科技協議」（STA）在今年稍後到期後不再延續。這個決定將大幅牽動美中科技貿易。 路透報導，美國與中國大陸1979年建交時，為促進科技領域交流，共同簽署了「美中科技協議」，約每五年更新延續一次，將於今年8月27日到期。 40多年來，這項協議被譽為美中關係的穩定力量，促成雙方在大氣、農業科技，以及物理、化學等基礎等領域的一系列合作，為學術和商業交流的繁榮奠定基礎，象徵這兩個競爭對手能擱置爭議，攜手並進，也協助中國大陸壯大為科技與軍事強國。 不過，美方知情官員透露，華府對北京竊取美國科學和商業成果的擔憂，引發是否該延續這項協議的質疑聲音，美國政府內部正在評估是否要續簽，討論與中國大陸打交道的利弊得失。 支持續簽「美中科技協議」的人認為，終止協議會扼殺彼此的學術和商業合作，續簽也是美國目前的主流觀點，但愈來愈多官員和國會議員認為，考慮美中之間的競爭，未來在科學和技術方面的合作意義不大。 美國聯邦眾議院「中國問題特別委員會」主席蓋拉格（Mike Gallagher）表示，「延續美中之間的科技協議，只會進一步危害美國的研究和知識產權」，「政府必須終止這個過時的協議」。 中國大陸駐華盛頓大使館表示，中方官員一年前曾與美國接洽討論該協議，稱該協議構成40年「富有成效」的合作基礎。發言人劉鵬宇說，「據我們所知，美方目前仍對協議的續簽進行內部評估」。他也說，雙方可考慮對原協議進行調整。 美國國務卿布林肯已抵達北京訪問，是五年來首位訪中的美國國務卿，但外界預期這次訪問不會帶來重大突破。 美鞋商搶市 砍價5% 編譯洪啟原／綜合外電經濟日報 在通膨持續壓縮家庭預算、迫使民眾優先採購日用品之際，美國鞋類製造商Keen不隨業界漲價反映成本，反而調降價格，為消費者減輕負擔。 CNN報導，市調機構Circana在1月公布的調查，由於鞋類等商品漲價，56%美國消費者表示過去六個月已延遲購買或乾脆不買，或者選購較便宜的款式，高於去年7月調查的52%。調查也說，有子女家庭減少購買鞋類的程度高於無子女家庭，因父母減少為自己添購新鞋。 Keen日前在官網公告，開始調降旗下鞋類產品組合的價格，從36美元的童鞋到約250美元的成人鞋均已降價，平均降幅5%。 Keen在美國僱有約350名員工，並在波特蘭、多明尼加及泰國設立製鞋工廠。Keen執行長艾文絲強調Keen每年在美國和全球賣出數百萬雙鞋。 AI革命 顛覆三大行業 編譯洪啟原／綜合外電經濟日報 近來人工智慧（AI）題材蔚為風潮，AI革命將幫助勞工擺脫繁重工作、或是摧毀數百萬人的工作機會？新的AI能力不只對職場生產力帶來巨大的刺激，同時也對企業員工發出迫切警告。 英國金融時報（FT）報導，專業服務、電影製作和編碼是最先在日常營運中使用此技術的行業。 首先，就律師等專業服務行業而言，AI工具能使他們更容易取得並協助實際的法律案件、在分配給初級員工的任務上節省了許多時間。尚德羅在倫敦律師事務所Allen & Overy擔任律師，他早已在每天工作中使用新的生成式AI工具。Allen & Overy約有3,500名員工使用AI平台Harvey，這個根據Open AI最新模型版本建構的AI平台，有助提升法律工作效率。 擅長商業智慧財產權領域的尚德羅表示，近來利用Harvey準備一份有關元宇宙虛擬不動產權的交易。在詢問Harvey可能適用英國哪些法規後，尚德羅得到一份回答完整的清單。在以前，他會請實習生或初級律師去查，但要花更多時間。 其次在電影製作方面，AI固然可使配音技術可以擴大至外語電影，對演員的潛在好處包括僱用「數字替身」在內，但好萊塢電影導演和製片廠近來就AI議題暫時達成一項協議，雙方皆聲稱AI不能取代導演履行職務。 對於編劇、演員及配音員等好萊塢其他從業人員而言，編劇擔心若由AI完成改編書籍或劇本初稿，他們的高薪工作將變少。配音員則擔憂，新的AI技術能將演員嘴部動作與不同語言匹配，可能導致其失業。 在編碼業方面，編碼人員受惠於生成式AI的發展，藉此提高效率和節省時間，他們使用ChatGPT等工具協助撰寫程式。生成式AI聊天機器人還可提出編碼建議，方便程式設計師執行和測試。英國電腦協會說，生成式AI除了用於編碼，還可用在分析現有編碼，及找出駭客可能利用的錯誤或漏洞。 特斯拉降價衝買氣 編譯陳律安／綜合外電經濟日報 電動車新聞網站Electrek報導，美國電動車大廠特斯拉（Tesla）已對美國市場的Model S和休旅車Model X新庫存，降價約8,000美元，衝刺季底買氣。 特斯拉美國官網顯示，新款特斯拉Model S如今要價8萬2,740美元起，折扣金額達7,500美元；Model X也降至最低9萬4,430美元，降價金額達7,810美元，而且本月底前交車的車主，還擁有三年的免費超級充電服務。 Electrek指出，目前的Model S價格為長久以來最低，還有三年的免費超充，是很吸引人的促銷方案，考量到Model S庫存在過去三周可能已增加逾一倍，特斯拉會加碼促銷不令人意外。 隨著季底逼近，特斯拉希望降低庫存以獲得更好看的財報，為了達到這個目標，該公司定期季底都會推出特別折扣和促銷方案。Electrek日前報導，特斯拉近來也為6月底前交車的Model 3車主，提供三個月的免費超充。 特斯拉股價近來強勢上漲，執行長馬斯克上周表示，他對股價波動沒什看法，「市值是個很奇怪的東西」，他有時候會說他認為特斯拉股價太高，但接著還繼續漲，「我就像，『好吧』」。 不過他認為，特斯拉的市值，將和該公司能否解決自駕問題休戚與共。他好幾年來都說特斯拉已接近解決自駕問題，但只提供先進自駕輔助功能。 三信商銀改選在即 板信劉家插旗 記者朱漢崙／台北報導聯合報 三信商銀將於廿七日改選，知情人士透露，寶佳集團少東林家宏先前已賣掉部分三信持股，但買家並非三信最大股東、董事長廖松岳，而是同樣是信合社改制的板信商銀大股東劉炳輝家族。此舉形同為三信引進新的大股東，成為三信商銀廖家等原始股東的「隱憂」，是否會埋下經營權之爭的種子，成為金融圈矚目的焦點。 接近寶佳集團人士指出，林家宏原本透過和築投資持股三信商銀百分之九點六七，逼近大股東適格性門檻，一年多前在金管會出面要求下賣股，加上寶佳集團被捲入勞退基金內線交易的糾紛，因此和築投資去年底持股三信的比重降至百分之四點九四，今年以來繼續賣股；據了解，和築目前持股只剩不到百分之四。 劉炳輝家族在接手林家宏持有的三信商銀持股後，板橋劉家家族相關的富景投資以百分之四點七四的持股比重，在去年底已躍居為三信的第三大股東，緊追和築投資之後。 引人關注的是，富景投資除了是三信的第三大股東，若檢視板信商銀的前十大股東名單，富景投資更以持股百分之十一點○二，高居板信商銀的第一大股東，因此同時都是板信、三信的大股東。 三信商銀改選在即，這次應選席次包括三席獨董在內共有十五席。知情人士指出，選前除了寶佳集團之外，板信劉家也出動板信經營高層出面爭取三信主要股東、中纖集團大股東王貴賢支持；王貴賢由名下的宇暉投資持股百分之二點○九，為三信商銀第六大股東，但王貴賢仍決定支持三信董事長廖松岳陣營。 消息人士表示，儘管這次改選廖松岳面臨寶佳和板信的挑戰，但仍贏得多數股東支持，在席次談判上有堅實後盾。因此公司派上個月和寶佳集團、板信商銀劉家談妥席次分配，除了三席獨董都由廖松岳指派，其他的十二席董事也握有八席，掌握三分之二絕對多數。 不過，寶佳集團與板信劉家這次所分配到的四席，和兩陣營合計持有近百分之十的股權，依舊引發外界高度關注，同時也讓三信商銀廖家等原始大股東感覺「芒刺在背」，未來三信商銀是否可能爆發經營權之爭，將成為市場關注焦點。 板信大股東參一腳 引併購聯想 本報記者朱漢崙聯合報 近幾年來，三信商銀大股東廖家的經營權面臨多次挑戰，先是寶佳集團少東林家宏來勢洶洶，以接近百分之十的股權強勢投資並參與改選，之後寶佳雖然在金管會要求下不得不賣股，但如今反而製造出新的第二大股東，且這個新的大股東居然同為銀行背景，也引金融圈聯想新的大股東是否有「併購的期待」。 一位公股金融業高層指出，這個場景「和多年前的台企銀很像」。多年前中纖集團雖然旗下已有台中商銀，但同時為台企銀最大民股，近十年多位台企銀董事長、總經理等經營高層退休後，都曾轉赴台中商銀出任董事長、總經理或獨立董事。這位高層說，當年中纖集團對於台企銀的確有「更積極」的想法，但之後有感於政府捍衛公股股權的決心，最明顯的例子就是彰銀與台新金之爭，加上金管會「金金分離」的紅線愈畫愈明顯，所以中纖集團之後也漸漸淡出台企銀。 但如今，三信商銀再度重演當年台企銀的情景，而且這次板信商銀的第一大股東，同時也是三信商銀的第三大股東，加上兩家商銀都是信合社改制的背景，這些因素引發外界更多的聯想，也令人好奇未來板信大股東劉家，如何拿捏金管會所要求的「金金分離」尺度。 此外，寶佳少東林家宏雖然在主管機關要求下賣股，但始終沒有出清，也令人好奇是否在等待日後的機會採取行動；一家小而美的三信商銀，引來這麼多有興趣的各路人馬，未來能否持續走自己的路，有待進一步觀察。 華銀反詐 打造金融防護網 記者李秉豪／台北報導經濟日報 華南銀行對於防堵金融詐騙一向不遺餘力，率先配合「金融機構全國368鄉鎮走透透反詐宣導」活動，擔任防詐守門員，17日於華南銀行總行大樓，與台北市政府警察局信義分局合作舉辦防制詐騙宣導活動，華南銀行總經理黃俊智、內政部警政署刑事警察局局長李西河及台北市政府警察局信義分局分局長陳炯志親臨現場致詞，期藉由警銀合作向民眾宣導各類詐騙案例及防詐方式，並透過互動式有獎徵答活動，提高民眾興趣、防詐意識及對金融詐騙的警覺心。 華南銀行也將針對全國北中南15個鄉鎮，由在地分行與當地警察局共同合作舉辦防詐活動，繼續深入台灣大城、小鎮、偏鄉落實防詐宣導，建立民眾正確觀念，降低金融詐騙案件的發生。 數位普及與近年疫情影響使民眾上網普及化，雖提升生活便利，惟詐騙案件亦隨之有增無減，加以銀髮世代來臨，不法份子更藉由各式話術及手段詐騙資訊弱勢族群，導致近年來詐騙案受害人數與金額均節節攀升。 政府已將打擊詐欺列為重要政策，日前通過「新世代打詐行動綱領1.5版」，從識詐、堵詐、阻詐、懲詐等四個面向積極打詐。金管會為提升金融機構防詐知能，鼓勵基層金融從業人員機敏阻詐、激發全民共同反詐之警覺，亦推出「金融防詐騙宣導專區」網站，揭露金融詐騙態樣等資訊，對全民進行防詐宣導。 除積極參與各類反詐宣導活動之外，華南銀行已參與內政部警政署及金融機構合作的「鷹眼識詐聯盟」，透過AI預警模組提早發現交易異常帳戶，運用科技精準防堵金融犯罪發生，以強化並提升阻詐成效。 黃俊智表示，華南銀行不斷持續加強行員教育訓練，並宣導各類詐騙手法，國內186家分行均秉持公平待客精神，積極臨櫃關懷，戮力守護客戶資產。若查覺異常情形，第一線行員除了同理關懷、耐心勸說阻擋客戶將款項匯出或轉出之外，並會即時通知警方到場協助辦理，讓民眾免受詐騙之苦。 端午連假出遊 四保不可少 記者戴玉翔／台北報導經濟日報 端午連假即將到來，報復性旅遊潮復甦，不論機場、高鐵、火車、國道各種交通工具的運載量勢必創新高，產險業者提醒，民眾需注意是否完備保險「四保」，包含旅平險、意外險、住火延燒險及交通工具所需的汽、機車險等，提高人身與財產的保障。 中信產險表示，以「旅平險」來說，多數民眾出國僅依賴團費刷卡贈送的旅平險，保障範圍通常僅限搭乘固定車次或固定航班等運輸工具期間，未含加班車、包車或包機等非固定班次的交通工具，若旅途中遇意外傷害或突發疾病，根本無法獲得理賠，建議民眾還可以加保旅遊不便險等險種。 根據交通部公布資料顯示，2023年第1季交通事故總件數高達10萬2,744件，造成812人死亡、13萬7,702人受傷，故而連假在國內出遊，意外險也非常重要，公勝保經提醒，壽險公司與產險公司出的意外險，保障範圍也略有不同。產險公司提供的多是保障範圍較廣的套裝組合，保費上相對便宜；但壽險公司的意外險較能保證續約，不會因為前一年度曾經出險，導致下一年度無法承保的窘境，各有優缺，民眾可依實際需求來挑選。 民眾出遊前也需檢視車險保障是否充足，富邦產險建議除投保汽車第三人責任險外，再附加「國道雙保險」，其中「假日或國道增額保障附加條款」可擁有加倍保障，而「國道拖吊交通費用補償險」則是讓車主行駛高速公路或快速道路時，避免發生碰撞事故或車輛故障，導致無法行駛或必須由拖吊車拖離事故現場，讓行車多一份保障。針對機車，富邦產險也推出「機車道路救援險」，年保費108元起，即有30公里內最高拖救費用3萬元理賠金，保障內容包含送油、拖吊及急修等。 另外，連假期間不少民眾都會返鄉與家人團聚，中信產險指出，「住火延燒險」就能夠給家最基本的保障。火災發生時，往往會殃及鄰居，住火延燒險不僅分散延燒第三方之責任風險，屋內動產也能納入保障範圍。 企業租車抵稅 須符合三條件 記者陳姿穎／台北報導經濟日報 公司因公務需求常會承租九人座以下乘人小客車，財政部高雄國稅局表示，若符合三大條件，所支付的營業稅進項稅額，就能扣抵銷項稅額。首先，未限制一定層級以上員工才能使用，第二，車輛統一管理，第三，提供公司本業、附屬業務使用。 部分公司租用車輛，若是僅供董事長、經理等特定高階主管使用，就具有酬勞員工個人貨物或勞務性質，所支付的進項稅額就無法申報扣抵銷項稅額；若不限一定層級以上員工使用，相關進項就能扣抵銷項。 另外適用條件中也規定，應將車輛集中或統一管理，此外也應供營業人本業，或營業人附屬業務使用，此時營業人支付的進項稅額就能夠扣抵銷項稅額。 除適用條件外，國稅局也提醒常見五情況，將會被稽徵機關認定為「分期付款買賣性質」，視為自用，此時相關營業稅進項將無法扣抵銷項，提醒企業留意。 首先，租賃期間屆滿時，租賃車輛所有權移轉給承租人；第二，承租人在租賃期間可行使購買租賃車輛選擇權，且可用明顯低於公允價值的價格購買。 第三，租賃期間達租賃車輛經濟年限四分之三；第四，租賃開始日，最低租賃給付現值達租賃車輛公允價值90％；第五，其他足以證明租賃車輛已移轉附屬於該車輛所有權所有的風險與報酬。 國稅局舉例，甲公司每月支付租金4萬元，向乙租賃公司承租九人座以下乘人小客車一輛，租賃期間為三年，租期屆滿後無條件移轉給甲公司所有，這筆交易實質上屬分期付款買賣性質，因此甲公司每月所支付的進項稅額2,000元就不能扣抵稅額。 國稅局提醒，營業人如有申報扣抵屬分期付款買賣性質的九人座以下乘人小客車租金進項憑證，例如發票，應儘速依《稅捐稽徵法》第48條之1規定自動補報補繳稅款。 網拍業採住家房屋稅率 三前提 記者陳姿穎／台北報導經濟日報 高雄市稅捐處表示，設有營業商號的房屋應按營業用稅率課徵房屋稅，但若網拍業者符合三大條件，包含交易皆在網路進行、未雇用員工、房屋未做辦公室使用，其房屋稅仍可適用住家用稅率課稅。 隨著網路交易發達，網拍業者近年成為新型態工作，業者在家動動手指就能輕鬆營業，稅捐處指出，房屋稅是以房屋實際使用情形作為課徵依據，若網拍業者以住家設立稅籍登記，符合一定條件者仍可適用住家用稅率。 首先，業者營業活動全由行動裝置完成，例如手機、筆電等，且無其他設備參與；其次，營利事業未雇用員工；第三，房屋沒有當作辦公室，或存放與營業活動相關的設備及物品。 不過官員指出，營業人稅籍登記房屋仍須以供住家使用為前提，若登記營業處有部分面積供辦公，或堆置網拍貨物，此時就要依實際營業面積，改按營業用稅率課稅，且營業用稅率課稅面積最低不能少於全部面積的六分之一。 •躲藏林道小徑間的眺望祕境 搭乘小船探訪台版魔戒洞窟 蘭陽平原清爽的初夏微風襲來，展開一段綠意盎然清新之旅，更可登高遠望冬山河出海口與龜山島，徹底擁抱自然，體察身心靈的解放。想跟冬山河更近距離接觸的另類體驗方式，就到河左岸的「生態綠舟」一遊，旅人能夠搭上小舟悠悠哉哉享受漂流水上的樂趣。 •英文面試前的「猜題」策略 擅長商業溝通的Riley老師做過無數場英文模擬面試，還幫學生總結出一個能回答所有面試問題的基本規則：2個事實+1個想法。讀完這篇文章，開始改變想法，英文面試不再手忙腳亂。

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